通用电气被美国传奇财务专家质疑欺诈:股价创11年最大单日跌幅

发布日期:2019-09-14 22:27:14
原标题:通用电气被美国传奇财务专家质疑欺诈:股价创11年最大单日跌幅 来源:21世纪经济报道 导读:对于通用电气财报中隐瞒财务问题的严重程度,Harry Markopolos将其称为“比安然公司更大的欺诈行为”。 来 源丨21世纪经济报道(ID:jjbd21) 记 者丨董鹏 成都报道 编 辑丨朱益民、陈思颖 部分内容来自腾讯财经、每日经济新闻 图 / 图虫 通用电气股价周四创出2008年以来最大跌幅。 8月15日11时,拥有百年历史的美国通用电气重挫,盘中跌幅一度扩大至15%。截至收盘,通用电气股价下跌11.4%,市值蒸发89.8亿美元(约合人民币631亿元)。 二级市场的巨幅波动,来自于美国传奇财务专家的Harry Markopolos的一份报告。 该报告指出,通用电气隐瞒了其财务问题的严重程度,需要大幅提高其保险准备金,同时公司油气部门涉嫌存在的会计问题。 对于通用电气财报中隐瞒财务问题的严重程度,Harry Markopolos将其称为“比安然公司更大的欺诈行为”。 “我的团队过去7个月一直在分析通用电气的会计账目,我们认为我们所遇到的380亿美元欺诈案只是冰山一角。”Markopolos在报告中指出。 该报告总结称,“通用电气数十年来一直在进行会计欺诈,只提供其业务部门最高的营收和利润,而忽略了销售、研发及行政开支等费用。” 以下是一些马科波洛斯针对GE报告的关键点: 这是我的团队在过去九年中针对保险欺诈案件的第九份报告,通用电气的欺诈规模也是最大的,甚至超过了安然丑闻和世通事件的总和。事实上,通用电气380亿美元的会计欺诈相当于GE市值的40%以上。 通用电气使用了许多与安然相同的会计技巧,我们甚至可以将这起欺诈称为“Genron Case(General和Enron的合写)”。 通用电气每隔2年~4年就会改变其报告格式,从而防止分析师能够跨时间范围进行比较!换句话说,通用电气不遗余力地让外界分析其业务部门的业绩变得不可能。 为什么一家公司会这么做?我们只能想到两个原因,首先是隐瞒会计舞弊,其次是因为通用电气的会计人员太不称职,没有能力保留适当的账簿和记录。我不确定哪个原因更糟糕,但这其中任何一个原因都是通用电气走向破产的道路。 Markopolos表示,报告中的一些保密内容已提交政府机构,不会在网站上披露。 据悉,美国司法部和证券交易委员会早前已对该公司进行过调查。其中包括公司在第三季度收取的与其电力业务收购有关的220亿美元费用。 这下,连爱迪生都坐不住了。 公开资料显示,可以追溯到电灯的发明人托马斯·阿尔瓦·爱迪生,他于1878年创立了爱迪生电灯公司。1892年,爱迪生电灯公司与汤姆森电气公司合并为通用电气公司。 目前,公司业务领域从飞机发动机、发电设备、水处理与安全技术,到医疗成象、商业和消费金融、媒体内容和工业产品等多个领域。 Markopolos是谁?因麦道夫欺诈案而声名鹊起 Harry Markopolos,也是一个传奇人物。2011年,中国金融出版社还曾经出版过他的《金融诈骗拍案惊奇:可惜无人倾听》一书。 2002年至2003年间,他曾担任有着四千名成员的波士顿证券分析师协会的主席和首席执行官。 而他的成名,来自于20年前美国历史上最大的金融骗局之一,“麦道夫欺诈案”。 麦道夫,华尔街传奇大亨。 他以高额资金回报为诱饵,吸引大量投资者不断注资,以新获得的收入偿付之前的投资利息,形成资金流,这个骗局维持多年。 无论是经济繁荣期还是低迷期,无论证券市场是牛市还是熊市,麦道夫公司的基金总能有至少10%的年均收益率。 “是一个广受尊敬的人,是华尔街最成功的商人之一,当然,也是最有权势的人之一。刚开始的时候,谁也不会怀疑他是个骗子。 彼时,Harry Markopolos在波士顿的“兰帕特投资管理公司”担任证券分析员,这家公司老板则对麦道夫的成功颇为羡慕,希望能够破解其成功之道。 然而,却被Harry Markopolos发现了问题,“市场总是在上下波动,而麦道夫的投资却几乎永远是正收益。在几十年的投资生涯中,他只有4个月的收益出现了下降,很显然这是不可能的,你马上就应该怀疑他在进行欺诈。” 虽然当时并无人相信,但是Harry Markopolos却从1999年开始,不断向美国证交会举报麦道夫和他的公司。 2005年,马克伯罗斯在10月、11月、12月连续向美国证交会递交举报信,这促使证交会于2006年1月首次立案,对麦道夫公司进行调查。 直到2008年,次贷危机爆发,麦道夫面临高达70亿美元资金赎回压力,无法再撑下去,才向两个儿子,也是其公司高管坦白其实自己一无所有,一切“只是一个巨大的谎言”。 Harry Markopolos获得舞弊审查师资格,自此声名鹊起。 不出手则已,一出手就下重手。时隔二十年,Harry Markopolos再次拿通用公司开刀,直指其涉嫌财务欺诈。 通用电气回应 对此通用电气回应沽空报道称,Markopolos的说法毫无根据,并称其会计操作合理。公司按照最高的诚信准则处理其财务报告,不会因为误导他人的投机行为分散注意力。 通用电气董事长兼首席执行官劳伦斯-卡尔普(Lawrence Culp)表示,哈里-马科波洛斯(Harry Markopolos)针对该公司的欺诈指控是虚假的,而且背后有着市场操纵的驱动因素。 “通用电气始终都将认真对待任何有关财务不当行为的指控,但这是纯粹的市场操纵。”卡尔普在一份声明中表示。“马科波洛斯的报告包含了虚假的事实陈述,而如果他在发表报告之前与通用电气进行核对,那么这些说法原本可以得到纠正。” 卡尔普表示,马科波洛斯在发布报告之前从未与通用电气的高管进行过交谈,这一事实“表明他对准确的财务分析不感兴趣,而只是想要看到通用电气的股价下跌,这样他自己以及他未对外披露的对冲基金合作伙伴就可以从中获利。” 本期编辑 陈思 我在看,你呢?
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